常見經(jīng)濟(jì)犯罪案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)【欺詐發(fā)行證券案】
信息來源： 深圳市公安局
發(fā)布日期：2022-08-06
〔欺詐發(fā)行證券案（刑法第一百六十條）〕在招股說明書、認(rèn)股書、公司、企業(yè)債券募集辦法等發(fā)行文件中隱瞞重要事實(shí)或者編造重大虛假內(nèi)容，發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券、存托憑證或者國務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：
（一）非法募集資金金額在一千萬元以上的；
（二）虛增或者虛減資產(chǎn)達(dá)到當(dāng)期資產(chǎn)總額百分之三十以上的；
（三）虛增或者虛減營業(yè)收入達(dá)到當(dāng)期營業(yè)收入總額百分之三十以上的；
（四）虛增或者虛減利潤達(dá)到當(dāng)期利潤總額百分之三十以上的；
（五）隱瞞或者編造的重大訴訟、仲裁、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易或者其他重大事項(xiàng)所涉及的數(shù)額或者連續(xù)十二個(gè)月的累計(jì)數(shù)額達(dá)到最近一期披露的凈資產(chǎn)百分之五十以上的；
（六）造成投資者直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額累計(jì)在一百萬元以上的；
（七）為欺詐發(fā)行證券而偽造、變造國家機(jī)關(guān)公文、有效證明文件或者相關(guān)憑證、單據(jù)的；
（八）為欺詐發(fā)行證券向負(fù)有金融監(jiān)督管理職責(zé)的單位或者人員行賄的；
（九）募集的資金全部或者主要用于違法犯罪活動(dòng)的；
（十）其他后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。